この度、千葉の　会社設立千葉／起業.net　電話043‐224‐3618　にご連絡させていただいたのは、ご相談したいことがあったからです。 千葉で空調設備製造業を会社設立いたしました。大手の空調製造会社がシェアを大きく占めていますが、会社設立したからには、千葉を中心に規模を拡大し、会社の名前を全国に轟かせたいと考えています。

規模を拡大するには、生産性を高め、より多く販売していくかことが必要ですが、設備投資するためには金融機関からの借入が必要不可欠です。ただ、会社設立したばかりの私の知識では、借入が経営に及ぼす影響が詳しく分かりません。借入について教えてください。

かつて、支払利息が対売上比で10%に近い企業は危ない、と言われました。実際に、数年前に千葉で会社設立したお客様にもいらっしゃいました。その意味するところは、一つには、金利で10%に達するようでは、その負担に耐えられないこと、二つ目に、そのように多額の借入金を抱えていては、早晩資金繰りもいきづまる、と言うことでした。

以前、千葉などの地方銀行も含め、銀行の貸渋りが言われていましたが、その過程でより重視されているのは、後者の借入金の大きさです。借入金の大小の尺度は、現在の利益で、借入金総額を返済するのに何年かかるか、です。

借入総額を、税引き後の当期利益に減価償却費を加えたもので割って算出します。本来は、借入金総額ではなく、長期借入金だけを見ればいいのですが、借入金総額を対象とするのは次のような事情があるからです。

普通は、短期借入金はその短い期限が来ればすぐ返さなければならず、長期借入金はその約束にしたがって何年かにわたり少しずつ返すものです。しかし、これまで日本では、実際には、短期借入金とは期限が来れば自動的に再び貸してくれる借入金でした。つまり、長期借入金は返すべき借入金、短期借入金は返さなくていい借入金ということです。最近会社設立された方には信じられないかもしれませんが、今でも千葉のお客様の中に、そのような意識でいる方もいます。また、短期借入金は長期借入金に比べ、金利も安く、企業にとってもメリットがありました。

かつては、銀行に短期借入金を返そうとすれば大変でした。一方、長期借入金は、その契約に基づいて、多少時間はかかるにしても、いわば自動的に返済していきます。千葉の担当しているお客様もそうですが、借入金を減らそうとする企業は、銀行ににらまれないで借入金を減らすために、まず短期を長期借入金に振り替え、それからその長期を返していくことさえしました。

短期借入金を返済しようとすれば、銀行がうんと言わない。一方、長期借入金は条件に従って返すから、とやかく言われないというわけです。
しかし、今では状況が変わり、会社設立されたばかりの方もご存じの通り、短期資金を借替えさせてくれないことがあります。このような事情から、借入金総額の返済について考えざるを得ないのです。

この、借入金返済に何年かかるかという尺度は、一般的な財務比率である負債比率などに比べても、より現実的なものとなってきているのです。

借入についてお話しいたしましたが、他にも、会社設立について教えてほしいという方や、節税について教えてほしいという方からの問い合わせも多くございます。もちろん経営分析についても、アドバイスさせていただいておりますので、是非ご連絡ください。千葉でお待ちしております。

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